Enkel HTML-version
bokslut 2011
49
29. Verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder
Not
Bokfört Verkligt
Bokfört Verkligt
värde
värde
värde
värde
eur 1000
2011
2011
2010
2010
Finansiella tillgångar
Övriga finansiella tillgångar
17
413
413
432
432
Finansiella tilgångar redovisade till verkligt värde
via resultaträkningen:
- räntederivat, utanför säkringsredovisningen
21
7
7
63
63
Kundfordringar och övriga fordringar
21
22 546
22 546
21 599
21 599
Övriga kortfristiga finansiella tillgångar
17
76
76
77
77
Likvida medel
22
6 229
6 229
7 038
7 038
Finansiella skulder
Banklån
26
17 053
15 892
20 933
19 776
Finansiella leasingskulder
26
3 730
3 730
4 436
4 436
Leverantörsskulder och övriga skulder
27
23 984
23 984
21 949
21 949
Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde
via resultaträkningen:
- räntederivat, utanför säkringsredovisningen
27
249
249
275
275
Principer som koncernen tillämpar för att fastställa de finansiella instrumentens verkliga värde
Vid fastställandet av de finansiella tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, som presenteras i tabellen, har
följande antaganden och värderingsmodeller använts.
Finansiella tillgångar, aktie- och fondplaceringar samt övriga placeringar
De finansiella tillgångarna består av kontanta medel, banktillgodohavanden som kan tas ut på begäran och
andra mycket likvida placeringar. Övriga finansiella tillgångar omfattar placeringar i onoterade aktier. Onoterade
aktier är värderade till anskaffningsvärdet eftersom det inte är möjligt att värdera dem till verkligt värde med
värderingsmetoderna. Det finns ingen marknad för onoterade aktier och för närvarande har koncernen inte för
avsikt att avstå från dessa placeringar. Övriga kortfristiga finansiella tillgångar består i huvudsak av aktier noterade
på OMX-börsen Helsingfors och dessa värderas enligt börskursen på balansdagen.
Derivat
Vid värderingen av räntederivat används motpartens värde som värderingsgrund.
Kundfordringar och övriga fordringar
Det ursprungliga bokförda värdet för kundfordringar och övriga fordringar motsvarar deras verkliga värden,
eftersom diskontering inte har någon väsentlig effekt då man beaktar fordringarnas löptid.
Banklån och finansiella leasingskulder
Finansiella skulder bokförs från början till verkligt värde. Därefter beräknas alla finansiella skulder som
periodiserade anskaffningsvärden. Skuldernas verkliga värden är baserade på diskonterade kassaflöden.
Diskonteringsräntan som använts motsvarar räntan som koncernen skulle erhålla för liknande externa lån
på balansdagen. Räntebärande skulder är i huvudsak bundna till 6-månaders marknadsräntor. Utgifterna för
räntebärande skulder är upptagna som kostnad under det räkenskapsår som de uppkom.
Leverantörsskulder och övriga skulder
Det ursprungliga bokförda värdet för leverantörsskulder och övriga skulder motsvarar deras verkliga värden,
eftersom diskonteringen inte har någon väsentlig effekt då man beaktar skuldernas löptid.